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今年以來，姜堰農商銀行不斷加強內審隊伍建設，創新內審機制，做實審計項目全流程管控，促進全行內審工作提質增效，多點發力筑牢“第三道防線”，為全行高質量發展“保駕護航”。

創新審計機制，激發人力資源活力。姜堰農商銀行不斷優化內審人員結構，通過雙選、從優調配等方式，配足審計人員，建立起一支年齡結構年輕化、知識結構專業化、崗位經歷豐富的審計隊伍。同時，為充分調動內部審計人員的主觀能動性，變舊習“要我做主審”為新規“我要做主審+點兵選將自主權”，創新采用審計項目主審競聘機制，由各參選人員路演項目規劃的工作思路和初步方案，最終根據全員評分高低確定項目主審，主審結合項目建設需要和個人專長挑選合適的人員組建審計項目組，實現專業團隊做專業事情，通過“競聘+點兵”機制前置審計項目方案打磨過程，集合全員智慧和觀點，優化審計實施要點，確保審計方案有目標、有思路、有抓手，精準指導現場審計工作順利實施。該行還定期派員參加審計論壇、專題研修班、業務條線例會，適時開展同業經驗交流活動，建立周末提優課堂培訓機制，促進審計人員綜合素養再提升、審計視野更開闊、技術方法更成熟。

依托數據模型，推進內部審計轉型。為全面客觀評價內部控制有效性，該行積極轉變思路，向數據審計借智，對內外部存量問題歸納分析，梳理解讀規章制度限制性條款，充分運用審計系統構建模型對全時段全變量業務進行全方位體檢，逐步由合規審計向風險審計轉變。一是按功能需求建模，逐步構建數據查詢模型、指標監控模型、疑點篩查模型分層分類體系庫，建立模型定期評價管理機制，實施動態更新優化。二是通過長期積累最終形成模型集群庫，分業務板塊、業務品種、風險特征等定期進行監測預警，采用審計系統自動跑批、下發疑點數據核查、審計部門復核認定的監督管理模式，實現風險把控跨前一步，起到止損增效的智慧風控審計成效。三是逐步實現非現場審計疑點篩查精準定位，現場審計重點核查相結合的作業模式，輔以現場作業控制“三表”強化質量控制，提高審計工作效率和作業規范性，變經驗抽樣審計為全變量體檢，風險控制更加全面有效。

堅持問題導向，著力提高整改成效。該行采用巡回講堂、審計簡報的方式，對高頻問題、典型案例的風險特征識別和如何標準化整改進行梳理整合，并在各個業務條線例會進行宣講，起到檢查發現一例、成果輻射全行、警示教育一片的監督效果，有效防范營銷經營層面操作風險。強化科技賦能，自主研發上線審計整改動態跟蹤管理系統，變“三張清單”為機工數據，點對點進行問題整改驗收，建立閉環式成果轉化機制，確保問題查得出、整改落得實、成效看得見。同時，構建內部審計與業務條線、合規案防、風險管理、巡查督導、人事管理協同配合機制，實現功能優勢互補，共享信息成果，針對共性問題、屢查屢犯問題深入剖析，及時向業務條線職能部門推送管理建議書、風險提示書、協助整改通知書，將審計整改率納入被審計單位績效考核體系，從體制機制、制度流程、管理模式、系統優化等方面深層次優化改進，充分發揮好內部審計“第三道防線”作用，助推全行業務穩健有序發展。

（姜偉）