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贛榆農商銀行以防范風險、堵塞漏洞、提高管理水平為目標，重點圍繞合規經營、內控執行、規范管理、風險防范等情況有序開展審計工作，多年被省聯社評為“審計工作先進單位”。

瞄準審計重點立項。結合省聯社對審計工作考核結果反饋，每年年初對審計工作的立項計劃進行大量深入的調研探討，圍繞戰略執行中的主要問題、經營管理中的主要風險和管理層關注的主要事項確定內審方向和重點，例如：以城區貸款營銷、沿海漁業捕撈、平原淡水養殖、山區農業種植為特征，選取代表性強的網點作為當年全面審計項目。同時，圍繞轉型出現的新情況、新問題以及業務經營中的突出風險點，選取現金管理、資金業務、押品管理、信息科技等作為專項審計。主動適應業務發展的需要，突出工作重點，注重審計質量，做到審計一個、深度剖析一個，尤其是在審查具體業務事項環節更要追根求源、深挖細鑿，不敷衍應付，正確判斷風險程度，讓每個審計項目都能成為精品。

強化信息科技支撐。加大人力、物力、財力投入，發揮信息科技作用。注重培養審計人員數據挖掘與分析能力，及時了解和掌握新業務和新產品，在審計工作中對風險進行評估。通過靈活運用篩選、統計、抽樣等功能從電子數據分析入手，找出數據中不同數據相互關聯環節及可疑數據，確定審計重點，鎖定疑點線索，有針對性地開展審計，保證了審計證據的客觀性和準確性。通過運用審計系統建立模型分析經營管理疑點數據，加大非現場審計占比，切實做到審計項目全面、審計內容詳細、審計時間銜接。今年來共新建“非營業時間辦理業務”“新增逾期貸款”等模型73個，優化“未更正客戶信息中的錯誤事項仍辦理業務”“他人代借款人還本付息”等模型20余個，在審計過程中發揮良好作用。

發揮審計成果作用。通過多種方式，實現與執行層、管理層、決策層的互動共贏。一是堅持審計情況通報。對全年審計項目發現問題進行匯總、歸納、分析，行文下發審計發現問題通報；按季度編制審計簡報，具體分析問題成因，有針對性地提出管理建議，通過OA系統、內部網站下發，督促各條線、各網點舉一反三，做好警示教育學習，提高全員合規風險意識。二是強化整改機制。及時下發審計整改通知，督促被審計單位在規定的期限內落實整改措施，反饋整改結果。同時建立審計問題整改臺賬，對整改落實情況進行“回頭看”，合理安排后續審計；強化與業務部門協同合作，發送協助整改通知書，協助被審計單位做好整改。三是上報管理建議書。根據審計情況，不定期向行長室上報《管理建議書》，從內部控制、案件防控等方面提出管理建議，推動審計成果落地，實現審計價值增值。

強化審計隊伍建設。積極組織全體審計人員做好職業道德教育和業務技能培訓，通過開展集中學習、集中討論等方式，督促全體審計人員進一步提高業務素質，滿足不斷發展的業務與管理需要。帶領全體審計人員學習審計、業務管理等方面制度，積極組織審計工作技巧和方式方法培訓。同時，利用審前分析例會確定項目審計思路、敲定審計方向，利用審中進度會拓展審計思路、深挖問題根源，利用審后總結會講評優劣得失、不斷總結反思。通過學習與實踐相結合，不斷提高審計人員的學習能力、應變能力、創新能力。

 （呂麗）