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豐縣農商銀行在做好“規定動作”的基礎上，加入“自選動作”，通過“一項機制、雙線溝通、三個加強”，做實審計問題整改“下半篇文章”。

建立問題整改聯動機制。針對審計發現的問題，建立自上而下的問題整改聯動機制，組織相關部門召開審計問題整改工作聯席會，加強工作溝通，統籌協調配合，形成整改合力，壓實問題整改責任，推進問題整改工作。審計稽核部全程參與并對問題整改工作給予客觀評價，督導被審計單位和條線管理部門按照董事長、行長、監事長及分管副行長的批示做好問題整改工作，落實問題剖析、排查、整改工作“三到位”，構建問題整改工作閉環。

實行雙線溝通整改。一是加強與被審計單位的溝通。將《審計報告》和《問題清單》發送給被審計單位，督促被審計單位對問題舉一反三，深入開展排查活動，將類似問題全部排查到位，挖掘屢查屢犯問題，落實全面整改。監督被審計單位落實審計建議，加強經營管理，促進審計成果轉化。二是加強與條線管理部門的溝通。根據審計發現的突出問題，向行長室報送《風險提示書》和《管理建議書》，行長、分管副行長分別簽署相關意見，部署條線管理部門落實問題整改。督促條線管理部門梳理完善制度流程，從制度層面規范經營管理；督導條線管理部門針對存在的問題在全行開展全面排查，并對排查發現的問題進行徹底整改。建立審計工作“雙聯絡員”制度，即在被審計單位和條線管理部門分別選取一名員工作為審計工作聯絡員，加強審計工作溝通，提高問題整改工作效率。

加強問題整改管理。一是加強問題分析。專門組織召開審計問題通報會和問題剖析會，從頂層設計、內控制度、業務流程等角度進行分析，透過現象看本質，挖掘問題根源，有針對性地提出審計建議，從根源上整改問題。二是加強問題整改。建立問題整改跟蹤機制，定期召開審計問題整改工作推進會，督促被審計單位制訂整改方案，細化整改措施，明確整改時限和整改責任人。通過實行掛圖作戰、清單推進，使整改工作的時間表、路線圖、責任鏈一目了然，嚴格按時間節點完成問題整改工作。三是加強銷號管理。建立問題清單和問題整改臺賬，實行銷號管理，對整改情況嚴格審核認定，逐條登記臺賬，逐項對賬銷號，確保問題整改到位，提高問題整改率。組織召開審計項目總結會，對審計問題整改情況進行分析、歸納、總結，對被審計單位和條線管理部門問題整改情況進行后續評價，并提出針對性強、切合實際、具有可操作性的意見和建議，推進審計成果轉化。（孫宗偉）