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南通農商銀行：“書香審計” 打造學習型團隊
更新時間：2024-03-11
為進一步做深做實研究型審計，全面提升政治素養、業務能力，切實轉變作風、增進動力，2024年全面啟動“書香審計”計劃，打造學習型團隊。南通農商銀行將堅持內審高質量發展“一條主線”，堅決做好發現問題和問題整改“兩篇文章”，推動理念開放化、隊伍專業化、成果具象化“三化并進”，夯實審計立項、審計模型、審計方案、問題整改“四立支撐”。
“一條主線”
堅持內審高質量發展主線。強化風險管理能力，以內部審計的高質量發展為全行的經營發展保駕護航。一是如臂使指，堅定政治站位，認真貫徹落實總行黨委、董事會決策部署，緊緊圍繞全行中心工作，明確審計方向，將立項研究作為推動審計工作高質量發展的抓手。二是如影隨形，堅持問題導向，緊扣“三大使命任務”“七大戰略目標”“四方面重點工作”，沿著“戰略執行—組織管控—激勵機制—風險管理—文化落地”脈絡進行一貫到底的穿透式監督，把審計納入組織的價值鏈條中。三是如雷貫耳，堅持系統觀念，將審計工作融入高質量發展大局，努力實現“審計一點、規范一片、震懾一面”，真正踏出一條將審計成果轉化為審計效果的轉型發展新路徑。
“兩篇文章”
為有效發揮審計監督力量，靶向推進審計問題標本兼治，切實提升審計成果利用成效，推深做實發現問題和問題整改“兩篇文章”。
提高審計揭示問題的能力，是每一位審計人員的專業追求，也是實現審計價值的最核心環節。著眼于審計視角發現問題，審計工作的主要任務是發現問題，尤其是發現重要性水平高的問題，審計視角突出更專業、更全面。如何突破審計報告反映和體現的問題總是換湯不換藥的困局，是需要不斷探索的過程。著眼于管理視角解決問題，發現問題是前提，解決問題是關鍵，內審部門要履行建議職能，提升審計建議層次，為管理層提供決策依據。如何擺脫審計建議站位不高和內容空洞的問題，是需要深度思考的主題。
審計整改是審計工作的重要閉環，也是審計監督能否發揮作用的直接體現。把整改情況落實到公開環節上。建立整改結果通報機制，將審計中的反饋意見和審計后的整改情況，以內網開設“整改督辦”專欄的形式，及時公布整改結果，推動整改全過程監控。以曬進度、亮實效為抓手，形成震懾，杜絕審而不改、避實就虛的現象，不斷完善整改閉環管理工作機制。把整改情況落實到考核機制上。建立整改工作考核問責機制，將審計查出問題的整改情況納入考核評價指標體系，設定審計整改工作方面的具體考核指標，把是否落實整改責任、是否積極主動整改等作為考核內容，進一步壓實整改責任，提升整改成效。
“三化并進”
把審計工作置身于全行發展大局中思考，對標對表，找準差距，以開放的心態，與時俱進，打破原有思維的“天花板”，突破工作瓶頸，不斷塑造審計工作發展新動能。
理念開放化。貫徹新發展理念，樹立創新開放意識，堅持解放思想、與時俱進、對標學習，以開放視野推動審計提質提效。對外，著眼全局。做有“深度”的審計人，善研究，精業務。內審工作涉及的范圍非常廣泛，合格的內審人員必須對全行的各項業務都要熟悉了解。特別是專業性較強的領域，更要主動融入專業條線工作進行學習，以各個板塊分組的形式，審計稽核部主動申請參與業務條線的會議和培訓，真正做到“融”進去學，而不是“浮”在面上，只有這樣才能確保“審”在點子上，“計”在關鍵處。對內，觀照自我。做有“厚度”的審計人，練內功，提素養，不斷地接收新思想和新方法，迎接新任務和新挑戰，與時代同步，與發展同行。
隊伍專業化。建設高素質專業化審計隊伍，既是適應新形勢新任務做好審計工作的根本遵循，也是新時代賦予審計的新使命。理論課堂“繪墨色”。聚焦提升審計人員專業勝任能力，常態化開展學習培訓活動。將過去單純的集中學習輔導，轉變成為集中學習與謀審計發展、解工作難題相結合的推進培訓會，通過分組領學、案例講解、交流研討等形式，突出培訓的針對性、實用性及有效性。實踐歷練“繪實色”。為打造一支研究能力強、審計經驗豐富的專業隊伍，組建“專項研究小組”迫在眉睫。以公司治理、綠色金融、數據治理、信息科技等專業領域審計為切口，破解審計內涵式發展的大難題。通過對專業板塊的持續學習，不斷收集和完善“政策包”“問題集”，直面審計實踐中的問題和困惑，切實提升履職實效。
成果具象化。通過“價值輸出”的方式，擴大審計部門審計成果應用的廣度，提升審計人員思考問題的深度。以典型案例為鏡鑒，提升部門價值輸出能力。堅持輸出有價值的審計發現，是審計部門的工作職責。做“有心人”，收集歸納審計工作中發現的典型問題，以編寫“審計典型案例”為抓手，總結規律特點，梳理管理漏洞，將其作為舉一反三的“定制素材”，強化警示教育作用，形成有力震懾。以工作成效為標尺，提升員工價值輸出能力。堅持輸出有深度的審計建議，是審計人員的崗位使命。做“明白人”，洞察秋毫，抓住問題的核心和實質，樹立奮斗成長的價值理念，以部門每月一次“頭腦風暴會”的形式，突出成果、效率、貢獻度、影響力的激勵導向，曬一曬“審計建議”，比一比“審計實績”，開展“審計之星”評選，激發干事創業的熱情。
“四立支撐”
按照“質量強審”工作要求，積極探索審計工作新思路、新舉措，把審計質量作為“生命線”落細落實，傾力打造立項謀劃、風險監測、項目實施、問題整改“四環”全鏈條模式。
立足于審計立項，樹好風向標。立項是年度審計工作的“起點”，決定著審計服務于全行工作的精準度。圍繞中心，科學謀劃審計項目。以與全局工作同頻共振、同向發力的工作思路，緊緊圍繞總行黨委關切、監管要求、董事會關注及全行中心工作，聚焦對重點業務、關鍵領域的監督檢查，科學確定立項方向。精準選題，傾力打造精品項目。著眼當前業務發展實際， 以風險管理為導向，緊盯重要領域關鍵環節、重大風險隱患問題，明確主攻方向，圍繞打造優秀審計項目目標，提前鎖定擬創優項目。
立足于審計模型，嚴堵風險點。面對新形勢新任務新要求，審計模型是提升審計廣度、深度和效率的重要抓手。研審相融，構建編寫模型的能力。審計模型的編寫是與審計檢查緊密結合的，模型來源于審計檢查思路的提煉，也在審計檢查中得以檢驗和優化。在延續前期已經分設的9個“研究小組”基礎之上，深化推進舉措，建立“風險梳理—情景分析—模型設計—模型驗證—模型推廣—模型迭代”一整套系統的管理機制。問題導向，深化數據分析的能力。審計模型是硬支撐，數據分析是軟支撐，審計人員的專業性和業務水平對數據分析起著至關重要的作用，如何從蛛絲馬跡中發現疑點，挖出問題，這需要我們培養數據分析技術和專業思維，增強應用數據的能力和分析數據的本領。
立足于審計方案，鎖定靶向點。審計實施方案是審計質量控制的靈魂，要想扭轉“照搬”以往現成審計方案的局面，我們要變被動為主動。深化內涵，完善審計方案。探索建立“三張清單”，全面梳理近年來監管處罰案件和罰點、一二道防線檢查通報情況、審計監測疑點問題，從歷史經驗中進行分析，總結提煉形成2024年度審計檢查可參考的“線索庫”，不斷完善審計方案，增強工作針對性。拓寬外延，構建審計板塊。緊跟省聯社關注的重點領域，構建審計板塊，不斷將最新要求納入審計范疇，做到重點突出，主攻方向明確，確保將省聯社的工作要求不折不扣落到實處。
立足于問題整改，打響攻堅戰。整改作為審計工作鏈條的最后環節，是我們當前工作中的一個“癥結”，重點需要解決“輕整改”“屢查屢犯”問題。形成合力貫通協作，打好“組合拳”。搭建縱向業務管理架構與橫向審計整改管理體系，形成縱向互通、橫向互聯的矩陣式整改框架，聯動一二道防線強化業務指導和整改督導。在目前已建立的OA協作流程基礎之上，通過聯席會議的方式形成合力，共同研究探討整改措施。強化督查整改力度，開展“回頭看”。制定工作督查表，設立推進問題整改工作AB崗，協同項目主審負責督查督辦，以召開整改談話、現場督導、定期通報的方式及時跟進整改情況，推動問題整改落到實處。（葉青青）
2025年07月18日
